Einführung 27

Teil I: Ohne Grundlagen geht es nicht 33

Kapitel 1: Worum es geht: Steuern und Steuersystem 35

Kapitel 2: Unternehmensbesteuerung im Überblick 53

Kapitel 3: Rechtsquellen der Besteuerung 59

Kapitel 4: Das Besteuerungsverfahren 69

Teil II: Die Besteuerung natürlicher Personen: Die Einkommensteuer 91

Kapitel 5: Überblick und Wegweiser 93

Kapitel 6: Am Anfang war ... die persönliche Steuerpflicht 99

Kapitel 7: Die sachliche Steuerpflicht (Steuerobjekt) 105

Kapitel 8: Was gehört wozu? Die Einkunftsarten 121

Kapitel 9: Wie was berechnen? Ermittlung der Überschusseinkünfte 151

Kapitel 10: Bilanzieren oder nicht? Ermittlung der Gewinneinkünfte 165

Kapitel 11: Kapitalerträge im System der Einkommensbesteuerung 189

Kapitel 12: Private Abzugsbeträge: Die Ermittlung der Bemessungsgrundlage 199

Kapitel 13: Steuertarif 227

Kapitel 14: Steuerermäßigungen, Steuerfestsetzung und Steuerzahlung 239

Kapitel 15: Besteuerung von Personengesellschaften 249

Teil III: Die Besteuerung juristischer Personen: Die Körperschaftsteuer 257

Kapitel 16: Überblick und Wegweisung 259

Kapitel 17: Persönliche Körperschaftsteuerpflicht 265

Kapitel 18: Sachliche Körperschaftsteuerpflicht und Bemessungsgrundlage 271

Kapitel 19: Tarif, Steuerzahlungen und Steuerrückstellungen 283

Kapitel 20: Gewinnausschüttungen und Beteiligungserträge 287

Kapitel 21: Verdeckte Gewinnausschüttungen und verdeckte Einlagen 295

Kapitel 22: Die Organschaft 305

Teil IV: Besteuerung des Gewerbebetriebs: Die Gewerbesteuer 311

Kapitel 23: Überblick und Wegweisung 313

Kapitel 24: Bemessungsgrundlage bei der Gewerbesteuer 319

Kapitel 25: Tarif, Steuerzahlung, Rückstellung 333

Kapitel 26: Beteiligungserträge bei der Gewerbesteuer 339

Teil V: Besteuerung des Umsatzes: Die Umsatzsteuer 347

Kapitel 27: Grundlagen Umsatzsteuer 349

Kapitel 28: Der (oder die) Unternehmer 363

Kapitel 29: Entgeltliche Leistungen 377

Kapitel 30: Der Ort der Lieferungen 387

Kapitel 31: Ort der sonstigen Leistungen 401

Kapitel 32: Weitere Steuertatbestände (Umsatzarten) 417

Kapitel 33: Steuerbefreiungen 425

Kapitel 34: Steuerbefreiungen bei Warenexporten 435

Kapitel 35: Unentgeltliche Wertabgaben 443

Kapitel 36: Bemessungsgrundlage und Steuersatz 451

Kapitel 37: Vorsteuer 461

Kapitel 38: Steuerschuldner und Umkehr der Steuerschuldnerschaft 479

Teil VI: Der Top-Ten-Teil 485

Kapitel 39: Der erste Steuerfall: Zehn Fragen zu Bettina und Paul 487

Kapitel 40: Der zweite Steuerfall: Zehn Fragen zur DUMBO GmbH 499

Abkürzungsverzeichnis 511

Abbildungsverzeichnis 515

Stichwortverzeichnis 519